Trabajar en remoto desde distintos países suena a libertad total, hasta que llega el momento de hacer la declaración de la renta y aparece la pregunta que nadie quiere resolver: donde soy residente fiscal en realidad. La respuesta no depende de donde te sientas más a gusto, sino de criterios legales muy concretos.
La regla principal: los 183 días
En España, se considera que eres residente fiscal si permaneces en territorio español mas de 183 días durante el año natural. Estos días no tienen que ser consecutivos: se suman todas las ausencias esporádicas, salvo que demuestres tu residencia fiscal habitual en otro país.
Esto significa que aunque trabajes para clientes de fuera, aunque cobres en otra moneda y aunque tu negocio este registrado en otro país, si pasas mas de la mitad del año en España, Hacienda te considerara residente fiscal español y debes declarar aquí tus ingresos mundiales.
Otros criterios que también determinan la residencia
El criterio de los 183 días no es el único. También se considera que eres residente fiscal en España si:
- El núcleo principal de tus actividades o intereses económicos esta en España
- Tu cónyuge no separado legalmente y tus hijos menores residen habitualmente en España (salvo prueba en contrario)
| El error mas común entre nomadas digitales
Pensar que si la empresa o la cuenta bancaria están en otro país, automaticamente no eres residente fiscal en España. La residencia fiscal se determina por donde vives realmente, no por donde está registrada tu actividad. |
El Visado de Nómada Digital y su relación con la fiscalidad
España introdujo un visado especifico para nómadas digitales extranjeros que quieren trabajar desde el país para empresas o clientes de fuera. Este visado regula la estancia, pero no exime automáticamente de las obligaciones fiscales: si la persona acaba siendo residente fiscal según los criterios anteriores, debe declarar en España igualmente, aunque puede acceder a un régimen fiscal especial mas favorable durante los primeros años bajo determinadas condiciones.
El régimen especial para nuevos residentes (Ley Beckham ampliada)
La Ley de Startups amplio el llamado régimen Beckham, tradicionalmente asociado a deportistas, para incluir también a nómadas digitales, teletrabajadores y emprendedores que se trasladan a España. Este régimen permite, durante un periodo limitado de años, tributar de forma mas favorable sobre los rendimientos del trabajo obtenidos, con ciertas particularidades sobre que rentas quedan dentro y cuales fuera de ese tratamiento especial.
Acceder a este régimen exige cumplir requisitos específicos, como no haber sido residente fiscal en España en los cinco años anteriores, y debe solicitarse expresamente dentro de los plazos establecidos tras el traslado.
Que pasa si eres residente en dos países a la vez
Es posible que, según la normativa interna de cada país, dos administraciones tributarias te consideren residente fiscal a la vez. Para estos casos existen los convenios de doble imposición, que establecen criterios de desempate (vivienda permanente, centro de intereses vitales, nacionalidad) para determinar en cual de los dos países debes tributar finalmente como residente.
Conclusión
Ser nómada digital no te exime de tener una residencia fiscal definida. Ignorar esta cuestión no la hace desaparecer: simplemente la convierte en un problema que aparece mas tarde, normalmente con mas coste. En Securex Tax & Legal ayudamos a nómadas digitales y teletrabajadores internacionales a determinar correctamente su situación fiscal y a aprovechar los regímenes especiales disponibles. Contacta con nuestro equipo si tu situación no esta clara.