por Securex | Jul 24, 2026 | Fiscal y contable
Trabajar en remoto desde distintos países suena a libertad total, hasta que llega el momento de hacer la declaración de la renta y aparece la pregunta que nadie quiere resolver: donde soy residente fiscal en realidad. La respuesta no depende de donde te sientas más a gusto, sino de criterios legales muy concretos.
La regla principal: los 183 días
En España, se considera que eres residente fiscal si permaneces en territorio español mas de 183 días durante el año natural. Estos días no tienen que ser consecutivos: se suman todas las ausencias esporádicas, salvo que demuestres tu residencia fiscal habitual en otro país.
Esto significa que aunque trabajes para clientes de fuera, aunque cobres en otra moneda y aunque tu negocio este registrado en otro país, si pasas mas de la mitad del año en España, Hacienda te considerara residente fiscal español y debes declarar aquí tus ingresos mundiales.
Otros criterios que también determinan la residencia
El criterio de los 183 días no es el único. También se considera que eres residente fiscal en España si:
- El núcleo principal de tus actividades o intereses económicos esta en España
- Tu cónyuge no separado legalmente y tus hijos menores residen habitualmente en España (salvo prueba en contrario)
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El error mas común entre nomadas digitales
Pensar que si la empresa o la cuenta bancaria están en otro país, automaticamente no eres residente fiscal en España.
La residencia fiscal se determina por donde vives realmente, no por donde está registrada tu actividad. |
El Visado de Nómada Digital y su relación con la fiscalidad
España introdujo un visado especifico para nómadas digitales extranjeros que quieren trabajar desde el país para empresas o clientes de fuera. Este visado regula la estancia, pero no exime automáticamente de las obligaciones fiscales: si la persona acaba siendo residente fiscal según los criterios anteriores, debe declarar en España igualmente, aunque puede acceder a un régimen fiscal especial mas favorable durante los primeros años bajo determinadas condiciones.
El régimen especial para nuevos residentes (Ley Beckham ampliada)
La Ley de Startups amplio el llamado régimen Beckham, tradicionalmente asociado a deportistas, para incluir también a nómadas digitales, teletrabajadores y emprendedores que se trasladan a España. Este régimen permite, durante un periodo limitado de años, tributar de forma mas favorable sobre los rendimientos del trabajo obtenidos, con ciertas particularidades sobre que rentas quedan dentro y cuales fuera de ese tratamiento especial.
Acceder a este régimen exige cumplir requisitos específicos, como no haber sido residente fiscal en España en los cinco años anteriores, y debe solicitarse expresamente dentro de los plazos establecidos tras el traslado.
Que pasa si eres residente en dos países a la vez
Es posible que, según la normativa interna de cada país, dos administraciones tributarias te consideren residente fiscal a la vez. Para estos casos existen los convenios de doble imposición, que establecen criterios de desempate (vivienda permanente, centro de intereses vitales, nacionalidad) para determinar en cual de los dos países debes tributar finalmente como residente.
Conclusión
Ser nómada digital no te exime de tener una residencia fiscal definida. Ignorar esta cuestión no la hace desaparecer: simplemente la convierte en un problema que aparece mas tarde, normalmente con mas coste. En Securex Tax & Legal ayudamos a nómadas digitales y teletrabajadores internacionales a determinar correctamente su situación fiscal y a aprovechar los regímenes especiales disponibles. Contacta con nuestro equipo si tu situación no esta clara.
por Securex | Jul 21, 2026 | Asesoramiento empresarial
Si tienes un negocio digital, ya sea una tienda online, una agencia, un SaaS o un canal de contenido monetizado, llega un momento en el que la pregunta aparece sola: debería montar una SL. La respuesta no es igual para todo el mundo, pero hay señales claras que indican cuando el cambio empieza a tener sentido económico real.
Por que empezar como autónomo tiene sentido al principio
Cuando un negocio digital arranca, los ingresos suelen ser bajos e inciertos. Operar como autónomo es mas simple, mas barato y no requiere capital inicial. Para validar una idea, vender los primeros productos o conseguir los primeros clientes, no tiene sentido asumir la complejidad administrativa de una sociedad.
Las señales de que es momento de crear la SL
- Tus beneficios netos superan de forma estable los 40.000 o 50.000 euros anuales
- Reinviertes parte importante de los beneficios en el propio negocio (publicidad, equipo, herramientas)
- Quieres incorporar un socio o recibir inversión externa
- Necesitas separar tu patrimonio personal del riesgo del negocio
- Tus clientes (especialmente empresas grandes) prefieren contratar con una sociedad
La diferencia fiscal en números
La diferencia entre tributar como autónomo y hacerlo a través de una SL puede ser muy significativa cuando los beneficios crecen:
| Concepto |
Autónomo (IRPF) |
SL (Impuesto Sociedades) |
| Tipo aplicable sobre el beneficio |
Hasta 47% (tramo marginal) |
25% general, 15% primeros 2 años |
| Tributación sobre lo reinvertido |
Tributa igual, lo reinviertas o no |
Solo tributa lo que se distribuye como dividendo |
| Responsabilidad |
Ilimitada (patrimonio personal) |
Limitada al capital aportado |
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El punto clave que pocos entienden
Si reinviertes el beneficio en el negocio, una SL permite que ese dinero tribute solo al 25% (o 15%) en lugar de hasta el 47%.
La diferencia se nota especialmente cuanto más grande es el negocio y más se reinvierte en su crecimiento. |
Particularidades de los negocios digitales al constituir SL
Los negocios digitales tienen algunas consideraciones especificas que conviene resolver desde la constitución:
- Definir bien el objeto social si el negocio puede escalar a otras líneas (contenido, productos digitales, servicios)
- Decidir donde se registra la marca, el dominio y las cuentas de redes sociales (deben quedar a nombre de la sociedad, no del fundador)
- Revisar el tratamiento de IVA si se factura a clientes internacionales o se venden productos digitales
- Si hay ingresos por publicidad de plataformas (AdSense, afiliación), asegurar que la facturación y el alta reflejan correctamente esta actividad
El error de esperar demasiado
Muchos negocios digitales esperan a que sea demasiado evidente que necesitan una SL, y para entonces ya han pagado de mas durante varios ejercicios. El cambio de estructura no es instantáneo: requiere planificación, y cuanto antes se analice, mejor se puede planificar el momento exacto del salto, incluyendo el cierre del negocio como autónomo y el traspaso de la actividad a la nueva sociedad.
Conclusión
No existe una cifra mágica universal para decidir cuando crear una SL. Existe, eso si, un punto en el que la estructura actual empieza a costar mas de lo que ahorra, y identificarlo a tiempo es lo que marca la diferencia. En Securex Tax & Legal analizamos negocios digitales para decirles, con números reales, si y cuando tiene sentido dar el salto a sociedad. Contacta con nuestro equipo si quieres hacer ese calculo con tu situación concreta.
por Securex | Jul 16, 2026 | Fiscal y contable
Si trabajas en una startup o estas pensando en montar una, es muy probable que en algún momento aparezca la palabra stock options sobre la mesa. Son una de las herramientas mas potentes que tienen las startups para atraer y retener talento sin gastar caja, y desde la Ley de Startups su tratamiento fiscal en España ha mejorado de forma notable.
Que son exactamente las stock options
Una stock option es el derecho a comprar participaciones o acciones de la empresa en el futuro, a un precio fijado de antemano (normalmente bajo, cercano al valor de la empresa en ese momento), independientemente de cuanto haya crecido su valor cuando llegue el momento de ejercer ese derecho.
Si la empresa crece y su valor aumenta, el empleado puede comprar participaciones a un precio muy inferior al valor real, generando una diferencia que puede ser muy significativa si la empresa se vende o sale a bolsa.
Como tributaban antes y que cambio con la Ley de Startups
Tradicionalmente, la entrega de stock options a un trabajador se consideraba retribución en especie y tributaba en el momento en que se ejercía la opción, con una exención muy limitada. Esto generaba un problema real: el trabajador podía tener que pagar impuestos sobre un beneficio que todavía no había cobrado en efectivo, porque las participaciones no eran liquidas.
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La mejora clave de la Ley de Startups
La exención aplicable a la entrega de stock options aumento hasta 50.000 euros anuales.
Por encima de ese importe, la tributación puede diferirse hasta que se produzca un evento de liquidez (venta de la empresa, salida a bolsa) en lugar de tributar en el momento de la entrega. |
Requisitos para acceder a este régimen favorable
No todas las empresas pueden ofrecer stock options con este tratamiento fiscal mejorado. La empresa debe cumplir los requisitos para ser considerada empresa emergente según la Ley de Startups, entre los que se incluyen:
- Ser de reciente creación (normalmente menos de cinco a siete años desde su constitución, según el sector)
- Tener carácter innovador y un modelo de negocio escalable
- No haber distribuido dividendos
- No cotizar en un mercado regulado
- No haberse constituido mediante una operación de fusión, escisión o transformación de una empresa ya existente
Por que las startups las usan tanto
Para una startup en fase temprana, ofrecer un salario competitivo con el de una gran empresa tecnológica es difícil, porque la caja es limitada. Las stock options permiten compensar esa diferencia ofreciendo una participación futura en el crecimiento de la empresa, alineando los intereses del empleado con el éxito del proyecto a largo plazo.
Para el trabajador, el atractivo esta en la posibilidad de obtener un beneficio significativo si la empresa tiene éxito, asumiendo a cambio un salario inicial mas bajo del que tendría en una empresa consolidada.
Lo que debe tener en cuenta una startup antes de ofrecerlas
Implementar un plan de stock options requiere documentación jurídica especifica: el plan debe estar aprobado correctamente por los órganos sociales, reflejado en los estatutos o en acuerdos específicos, y debe definir con claridad el precio de ejercicio, el periodo de maduración (vesting) y que ocurre si el empleado deja la empresa antes de ese periodo.
Conclusión
Las stock options han pasado de ser una rareza importada de Silicon Valley a una herramienta habitual en el ecosistema de startups españolas, gracias a la mejora fiscal introducida por la Ley de Startups. Tanto si eres fundador planteando un plan de incentivos como si eres empleado evaluando una oferta con stock options, entender bien como tributan marca la diferencia. En Securex Tax & Legal ayudamos a startups a diseñar planes de stock options bien estructurados, y a empleados a entender el impacto fiscal real de su oferta. Contacta con nuestro equipo.
por Securex | Jul 13, 2026 | Asesoramiento empresarial
Si te diste de alta como autónomo hace unos meses, probablemente estés pagando la tarifa plana: una cuota reducida que ayuda a arrancar sin que la Seguridad Social sea un obstáculo desde el primer día. El problema es que muchos autónomos no planifican lo que viene después, y el salto a la cuota normal llega como una sorpresa cada mes.
Como funciona la tarifa plana en 2026
La tarifa plana permite a los nuevos autónomos pagar una cuota reducida de 80 euros al mes durante los primeros doce meses de actividad, con independencia de los ingresos reales que se generen durante ese periodo. En determinadas comunidades autónomas, este periodo puede extenderse hasta veinticuatro meses si se cumplen ciertos requisitos adicionales.
Que pasa cuando termina el periodo de tarifa plana
Una vez agotado el periodo de tarifa plana, el autónomo pasa automáticamente al sistema general de cotización por tramos de ingresos reales. Esto significa que la cuota mensual deja de ser fija y empieza a depender de los rendimientos netos que el autónomo declare o estime para ese periodo.
| Rendimientos netos mensuales |
Cuota mensual aproximada |
| Hasta 670 euros |
Desde 735 euros (base mínima del tramo) |
| Entre 1.166 y 1.300 euros |
Alrededor de 950 euros de base |
| Entre 1.700 y 1.850 euros |
Alrededor de 1.013 euros de base |
| Mas de 4.050 euros |
Desde 1.274 euros de base |
La cifra exacta depende del porcentaje de cotización aplicable a la base elegida dentro de cada tramo, pero el salto respecto a los 80 euros de la tarifa plana suele ser considerable, especialmente si los ingresos ya son estables.
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El error mas común
Seguir cotizando por la base mínima del tramo aunque los ingresos reales sean mas altos.
Esto genera una liquidación complementaria con intereses cuando se regulariza la situación al cierre del ejercicio. |
Como prepararte para el cambio
Lo recomendable es no esperar al ultimo mes de tarifa plana para pensar en esto. Conviene calcular con antelación cual va a ser tu rendimiento neto medio mensual una vez termine el periodo reducido, y planificar el impacto en tu tesorería personal y de negocio.
- Calcula tu rendimiento neto medio de los últimos meses de actividad
- Identifica en que tramo de cotización te encuadrarías con esos ingresos
- Ajusta tu presupuesto personal para asumir la nueva cuota desde el primer mes
- Revisa si tienes derecho a alguna reducción adicional según tu situación (discapacidad, menores de 30 años, zonas rurales)
Reducciones adicionales que pueden aplicarte
Determinados colectivos tienen acceso a bonificaciones adicionales en su cuota tras la tarifa plana, como los autónomos con un grado de discapacidad reconocido, las victimas de violencia de genero, o quienes residen en municipios de menos de 5.000 habitantes en determinadas comunidades autónomas. Conviene revisar si alguna de estas situaciones te aplica antes de asumir que pagaras la cuota estándar del tramo.
Conclusión
La tarifa plana es una ayuda real para arrancar, pero no es permanente, y el cambio a la cuota por ingresos reales puede suponer un salto significativo en el gasto mensual si no se ha planificado. En Securex Tax & Legal ayudamos a autónomos a anticipar este cambio y a elegir la base de cotización mas adecuada a su situación real. Contacta con nuestro equipo si tu tarifa plana esta llegando a su fin.
por Securex | Jul 9, 2026 | Fiscal y contable
Trabajar como freelance para clientes de fuera de España es cada vez mas habitual entre programadores, diseñadores, redactores y consultores. Cobrar en dólares a través de PayPal, Stripe o Wise no cambia que ese ingreso debe declararse en España si aquí es donde resides fiscalmente. Lo que si cambia es como se calcula y que detalles hay que vigilar.
El primer principio: declaras donde resides, no donde cobras
Si eres residente fiscal en España, debes declarar la totalidad de tus ingresos mundiales, con independencia de en que país este el cliente o en que moneda te haya pagado. La residencia fiscal, no el origen del pago, es lo que determina donde tributas.
Como se convierte la divisa a euros
Cada factura o ingreso en moneda extranjera debe convertirse a euros utilizando el tipo de cambio oficial del día en que se produce la operación (normalmente, el tipo de cambio del Banco Central Europeo publicado para esa fecha). No se puede usar un tipo de cambio aproximado o el de fin de mes: hay que ser preciso operación por operación.
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Error frecuente
Convertir todos los ingresos del trimestre con el tipo de cambio de un solo día, en lugar de operación por operación.
Esto genera diferencias que, sumadas a lo largo del año, pueden ser significativas. |
Facturar a clientes fuera de la Unión Europea
Si tu cliente es una empresa o un particular establecido fuera de la UE, la prestación de servicios profesionales (programación, diseño, consultoría) normalmente se considera exportación de servicios y se factura sin IVA. Esto no significa que el ingreso no tribute: sigue formando parte de tu base imponible en el IRPF como autónomo.
Facturar a clientes dentro de la Unión Europea
Si el cliente es una empresa con NIF intracomunitario, factura sin IVA por inversión del sujeto pasivo. Si es un particular de otro país de la UE, las reglas dependen del tipo de servicio: para servicios profesionales tradicionales (no electrónicos) suele aplicar el IVA español, mientras que servicios prestados por vía electrónica tienen sus propias reglas, similares a las de los infoproductos.
Plataformas de pago y comisiones
PayPal, Stripe, Payoneer o Wise cobran comisiones por la conversión de divisa y por la gestión del pago. Estas comisiones son gasto deducible de tu actividad, siempre que puedas acreditarlas con el detalle de la operación correspondiente.
Es recomendable llevar un registro separado de cada cobro internacional, con la fecha, el importe en la divisa original, el tipo de cambio aplicado y la comisión retenida por la plataforma. Esto facilita enormemente la contabilidad y evita errores en la declaración trimestral de IVA y en el IRPF.
Modelo 720 y activos en el extranjero
Si mantienes saldos significativos en cuentas de plataformas de pago extranjeras o en bancos fuera de España, conviene revisar si estas obligado a presentar el modelo 720 (declaración de bienes y derechos en el extranjero), cuya obligación se activa a partir de determinados umbrales de valor.
Conclusión
Trabajar para clientes internacionales como freelance no es mas complicado que trabajar solo en España, pero exige mas atención al detalle: tipo de cambio correcto, tratamiento de IVA según el país del cliente, y un registro ordenado de cada cobro. En Securex Tax & Legal ayudamos a freelances con clientes internacionales a estructurar su facturación correctamente desde el primer cobro. Contacta con nuestro equipo si facturas en divisas distintas al euro.
